界面新闻记者 | 冯丽君 何柳颖
针对近期流传的“境外保单收益纳入征税范围”这一说法，香港保监局于8月6日接受界面新闻独家采访时回应称，当局正密切关注内地在金融产品税务安排方面的最新动向，并与业界保持紧密沟通。该局强调，中国居民就境外投资收益依法申报及缴税的要求由来已久，市场无需过度解读或无端猜测。同时，港险市场成熟且产品设计灵活先进，能提供货币选择、环球资产配置、人生规划及财富传承等专业服务，这对内地客户仍具吸引力。
此前财新报道指出，北京、杭州等地已出现针对香港保险收益征收个人所得税的案例，涉及保险分红和预缴保费利息两类收益，个案适用税率为20%。不过，目前此类征税尚未形成普遍现象，也缺乏统一明确的执行标准。
一位香港保险从业人员对界面新闻表示，“目前只有当保单收益部分被领取出来时才会触发纳税义务，未来若所有资本利得均纳入征税范围，情况可能会有变。”该人士解释，只要收益留在保单内，通常无法直接征税；只有在退保、到期或提取分红时才涉及税务问题。“因为香港保险产品的收益多为预期性质而非保证性质，在没有明确既定收益的情况下，难以直接征税。”
另一位香港保险从业者也告诉界面新闻，“现阶段对港险收税尚属个案处理，且不退不领的情况不涉及税收。”在他看来，“征税总比禁止好，这其实是件好事。”
依据《中华人民共和国个人所得税法》，利息、股息、红利所得需缴纳个人所得税。该类所得，以及财产租赁、财产转让和偶然所得，均适用百分之二十的比例税率。值得注意的是，保险赔款免征个人所得税。
某地方国企税务经理向界面新闻分析称，“实质上，具有投资属性的港险收益一直属于征收范围，只是过去税务监管相对宽松。”他补充道，国内个税遵循属地加属人原则，要求境外所得必须缴税。
相关法律规定，凡在中国境内有住所，或无住所但一个纳税年度内境内居住累计满183天的居民个人，应当就其境内和境外全部所得缴纳个人所得税。
此外，我国于2018年9月正式落地CRS（共同申报准则）。这是由OECD制定的全球金融账户涉税信息自动交换标准，旨在通过参与国间互换非居民金融账户信息来打击跨境逃税行为，部分香港保单也在信息交换之列。
但从界面新闻记者与多位业内人士的交流情况来看，目前对港险收益征税仍存在争议，焦点主要在于该收益是否应归类为“利息、股息、红利所得”。
北京天驰君泰（杭州）律师事务所合伙人、税务律师许涛指出，“目前尚无官方文件落地，对保险收益征税不仅上位法依据缺失，实践中也未见先例。”他认为，现行《个人所得税法》并未将保单分红纳入任何应税所得类型，保单持有人并非保险公司股东，因此不适用“利息、股息、红利所得”这一类别。若直接征税，既无上位法授权，也缺乏财政部、税务总局的联合明文规定，存在程序瑕疵。
许涛进一步解释，香港保单分红兼具“保证+非保证”属性，与内地企业所得税语境下的“分红”性质不同。除常见的香港储蓄分红险外，还有IUL（指数型万能寿险）类寿险保单及寿险身故赔偿金等。按《个人所得税法》第四条规定，跨境征税更易引发问题。
曾有会计事务所及保险业背景的人士直言，“目前国内这方面的征管规定仍处于空白状态，税务机关的相关监管行为可能尚未足够成熟。”
事实上，近年来内地赴港投保的热度持续走高。
根据香港保监局公布的2025年临时统计数字，2025年香港保险业毛保费总额达到8270亿港元，同比上升29.7%。而2024年公布的临时统计数据显示，2024年源自内地访客的新造保单保费为628亿港元，同比增长逾6%，占个人业务总新造保单保费约29%。
如果收益部分需征收20%个人所得税，香港保险的吸引力或将大幅削弱。除税收因素外，汇兑损益也是内地人士赴港购买保险时需考量的重要变量之一。
中国精算师协会创始会员、资深精算师徐昱琛对界面新闻表示，“若以人民币计价，汇率波动会直接影响实际收益。”他举例说明，“粗略计算，若5年内人民币升值5%，则相当于年化每年少收一个点；当然，汇率双向波动，若人民币贬值5%，年化收益则会增加一个点。”
截至8月6日收盘，友邦保险（01299.HK）当日跌近6%，保诚（02378.HK）下跌4.57%。